جریان نقدی به معنای جریان پول به داخل و خروج پول است. جریان نقدی به معنای پولی است که به دست می آورید و جریان نقدی به معنای پولی است که خرج می کنید. جریان نقدی مثبت زمانی اتفاق می افتد که پولی که دریافت می کنید بیشتر از هزینه ها باشد. این بدان معناست که هنوز مازاد نقدی یا مانده نقدی مثبت در پایان ماه وجود دارد که می توان آن را سرمایه گذاری کرد. جریان نقدی منفی زمانی اتفاق می افتد که بیش از دریافتی هزینه می کنید. به عنوان یک نتیجه ، وضعیت مالی مشاغل یا شخصی دارای سطح پایینی از بدهی است. جریان نقدینگی ماهانه می تواند بسیار نوسان داشته باشد ، به خصوص اگر شرکت تازه شروع به کار کند ، کسب و کار در حال گذار است ، یا خانوارهایی که منبع درآمد و هزینه ثابت ندارند و بودجه بندی آنها دشوار است.
گام
قسمت 1 از 3: محاسبه جریان نقدی ماهانه برای شرکت
مرحله 1. جدولی را برای تهیه صورت جریان وجوه نقد آماده کنید
یک جدول متشکل از چندین ستون با عناوین "فعالیتهای عملیاتی" ، "فعالیتهای مالی" و "فعالیتهای سرمایه گذاری" ایجاد کنید. با توجه به دوره نقدینگی که می خواهید گزارش دهید ، گزارش تراکنش های بانکی را به مدت یک ماه تهیه کنید. هدف از تهیه صورت جریان وجوه نقد این است که مشخص شود آیا شرکت دارای مانده نقدی مثبت یا منفی در پایان ماه است.
- جریان نقدینگی منفی بدین معناست که شرکت بیش از دریافتی پول خرج می کند.
- جریان نقدینگی مثبت به این معنی است که شرکت پول بیشتری نسبت به هزینه دریافت می کند. برای سرمایه گذاری ، شرکت ها باید امور مالی خود را به خوبی مدیریت کنند تا جریان نقدینگی همیشه در مقدار معینی مثبت باشد و بتوان از آن برای توسعه تجارت استفاده کرد.
مرحله 2. جریان نقدی خالص ناشی از فعالیتهای عملیاتی را محاسبه کنید
دریافتها یا پولهای دریافتی از عملیات روزانه ، تحویل کالا یا فروش خدمات به مشتریان را جمع بندی کنید. همچنین پول دریافتی از مشتریان ، سود سپرده ها و پرداخت های مربوط به نتایج توسعه سرمایه گذاری را ثبت کنید.
- بعد ، پول را حساب کنید. وجوه نقدی صادر شده برای فعالیتهای عملیاتی شامل پرداخت نقدی برای خرید کالا ، پرداخت بدهی به تامین کنندگان ، پرداخت حقوق کارکنان ، مالیات ، افتخارات ، جریمه و سود وام به طلبکاران است.
- در نهایت ، پول را با پول خارج شده کم کنید. نتیجه تفریق را در ستون "فعالیت عملیاتی" بنویسید. اگر عدد منفی است ، یک "-" قرار دهید یا از علامت دیگری استفاده کنید که درک آن آسان است.
مرحله 3. جریان نقدی خالص حاصل از فعالیتهای مالی را محاسبه کنید
دریافتهایی را که از طریق وام یا حقوق صاحبان سهام تأمین می شوند ، شامل جریانهای نقدی ناشی از فروش سهام ، اوراق قرضه و سایر اوراق بهادار جمع کنید. همچنین پول دریافتی از سپرده های سرمایه سهامداران ، وام های بانکی و سود یا درآمد سرمایه گذاری را اضافه کنید.
- پس از آن ، مجموع پول برای تأمین مالی فعالیتهای مالی از جمله پرداخت بدهی اصلی ، بازخرید سهام و تقسیم سود سهامداران.
- پول ورودی را از پول خروجی کم کنید و عدد را در ستون "فعالیت مالی" بنویسید.
مرحله 4. جریان نقدی خالص حاصل از فعالیتهای سرمایه گذاری را محاسبه کنید
این مرحله برای محاسبه میزان نقدینگی ناشی از سرمایه گذاری ها ، به عنوان مثال از خرید سهام یا اوراق قرضه شرکت های دیگر انجام می شود. جمع آوری پول حاصل از دریافت مطالبات ، فروش سهام یا اوراق قرضه شرکت ، فروش دارایی ها یا اموال ، به عنوان مثال: فروش کارخانه ها و ماشین آلات.
- جمع آوری مبالغ ناشی از فعالیتهای سرمایه گذاری که شامل پرداخت بدهی ، سود وامها و بازپرداخت خرید داراییها یا املاک است ، به عنوان مثال: پرداخت برای خرید کارخانه و ماشین آلات.
- پول ورودی را از پول خروجی کم کنید و عدد را در ستون "فعالیت سرمایه گذاری" بنویسید.
مرحله 5. سه ستون را در صورت جریان وجوه نقد جمع کنید
اعداد ذکر شده در ستون های "فعالیتهای عملیاتی" ، "فعالیتهای مالی" و "فعالیتهای سرمایه گذاری" را جمع کنید. نتیجه نهایی که به دست می آورید جریان نقدینگی شرکت به مدت یک ماه است. اگر عدد مثبت باشد ، شرکت دارای جریان نقدی مثبت است ، به این معنی که درآمدهای شرکت بیشتر از هزینه ها است. اگر این عدد منفی باشد ، شرکت پول بیشتری نسبت به دریافتی که در طول ماه گزارش شده خرج کرده است.
قسمت 2 از 3: محاسبه جریان نقدی ماهانه برای افراد
مرحله 1. صورت حساب تراکنش های حساب بانکی خود را برای یک ماه معین تهیه کنید
برای مدیریت شرکت ، گزارش ماهانه جریان نقدینگی برای ارزیابی عملکرد کسب و کار و تصمیم گیری مورد نیاز است. با این حال ، صورت جریان وجوه نقد می تواند برای نظارت بر فعالیت های مالی یک فرد برای یافتن میزان درآمد و الگوهای هزینه کردن پول مورد استفاده قرار گیرد. سرمایه گذاران بالقوه معمولاً به صورت جریان وجوه نقد نیاز دارند تا میزان سرمایه گذاری را تعیین کنند.
یک جدول 4 ستونی با عناوین "درآمد منظم" ، "هزینه های منظم" ، "متوسط درآمد غیر معمول" و "متوسط هزینه های غیر معمول" ایجاد کنید
مرحله 2. میزان درآمد ماهانه را محاسبه کنید
پولی را که برای یک ماه دریافت می کنید جمع کنید. درآمد می تواند از حقوق بعد از مالیات ، درآمد سرمایه گذاری ، سود پس انداز و کمک هزینه ها به دست آید ، به عنوان مثال: حمایت از کودک ، بورسیه تحصیلی یا مزایای دیگر. افزایش درآمد یکی از دلایلی است که شما جریان نقدی مثبت دارید. سایر درآمدهای غیر معمول باید در یک ستون جداگانه ثبت شود.
مرحله 3. میزان هزینه های ماهانه را محاسبه کنید
پولی را که هر ماه برای پس انداز و سرمایه گذاری اختصاص می دهید ، جمع کنید. گام بعدی این است که هزینه های مربوط به مسکن را جمع کنید ، به عنوان مثال: اجاره ، وام مسکن یا مالیات بر دارایی. پس از آن ، هزینه زندگی را برای یک ماه جمع کنید ، به عنوان مثال: برق ، بنزین ، هزینه اینترنت/تلفن/تلویزیون کابلی ، اعتبار تلفن همراه ، آب ، نظافت و سایر قبوض.
- میزان هزینه های خرید غذا ، مایحتاج روزانه و غذا خوردن در رستوران ها را محاسبه کنید. اگر بیش از 2 بار در هفته در رستوران ها غذا می خورید ، این هزینه ها را جداگانه ثبت کنید.
- هزینه های حمل و نقل را اضافه کنید ، به عنوان مثال: خرید سوخت ، بلیط حمل و نقل عمومی و هزینه تاکسی.
- پرداخت وام ، حق بیمه و مراقبت های بهداشتی را جمع کنید.
- اگر فرزند دارید ، مشخص کنید که چقدر باید برای پرستار بچه ، شهریه ، هزینه های فوق برنامه و شهریه بپردازید.
- اگر هنوز در مدرسه هستید ، هزینه های خود را برای خرید لوازم مدرسه جمع کنید.
- در نهایت ، هزینه های خرید لباس ، هدیه و تفریح را به عنوان مثال اضافه کنید: بلیط فیلم ، تفریحات آخر هفته و انجام فعالیتهای سرگرمی.
- هزینه های نسبتاً بزرگ غیر معمول باید در ستون "سایر هزینه های غیر معمول" ثبت شود.
مرحله 4. میانگین جریان نقدی حاصل از معاملات غیر معمول را محاسبه کنید
حساب بانکی خود را بخوانید تا میزان درآمد غیر معمول را محاسبه کنید ، جایی که پول به طور یکجا برای چند ماه دریافت می شود یا نمی توان آن را مشخص کرد. به عنوان مثال: اگر حقوق شما به عنوان یک معلم به طور یکجا در پایان ترم پرداخت شود ، در یک ماه معادل مقدار زیادی پول دریافت خواهید کرد.
- درآمد غیر معمول سال گذشته را جمع کنید ، بر 12 تقسیم کنید و سپس نتیجه تقسیم را در ستون "متوسط درآمد غیر معمول" بنویسید.
- هزینه های غیر معمول را برای یک سال اضافه کنید ، به عنوان مثال: خرید ماشین برای کودکی که تازه فارغ التحصیل شده است یا تعطیلات آخر سال برای دیدار اقوام. پس از تقسیم بر 12 ، نتیجه تقسیم را در ستون "میانگین هزینه غیر معمول" بنویسید.
مرحله 5. مقدار ورودی های نقدی را محاسبه کنید
درآمد منظم و متوسط درآمد غیر معمول خود را با هم جمع کنید تا دریابید که چقدر جریان نقدینگی دارید ، یعنی میزان پولی که هر ماه دریافت می کنید. برای اطمینان ، بررسی کنید که آیا مبلغ دریافتی در حساب بانکی نزدیک به این مبلغ است یا خیر.
مرحله 6 مقدار خروج وجه نقد را محاسبه کنید
تمام پولی را که برای پرداخت هزینه های معمول و غیر معمول استفاده می کنید ، جمع کنید تا از میزان خروج پول نقد یا پولی که هر ماه هزینه می کنید مطلع شوید.
مرحله 7. جریانهای نقدی را با خروجهای نقدی کم کنید
اگر موجودی مثبت است ، جریان نقدی مثبت دارید. این بدان معناست که شما پولی دارید که می توانید به طور جزئی یا کامل سرمایه گذاری کنید.
اگر موجودی منفی است ، جریان نقدی منفی دارید. این بدان معناست که شما بیش از درآمد خود هزینه می کنید. بنابراین ، با صرفه جویی در کاهش هزینه ها شروع کنید
قسمت 3 از 3: مدیریت جریان نقدی
مرحله 1. بر جریان نقدی نظارت کنید
اگر صاحب یک شرکت هستید ، سعی کنید جریان نقدی را با ثبت تمام معاملات رسیدگی مدیریت کنید. هر روز پول نقد واریز کنید ، رسیدهای صورتحساب را طبق موعد مقرر برای مشتریان ارسال کنید و صورت حساب را به موقع انجام دهید تا مشتریان معوقه نباشند. به مشتریانی که پول نقد پرداخت می کنند تخفیف دهید.
- اطمینان حاصل کنید که کلیه معاملات مالی بر اساس اسناد پشتیبانی انجام می شود. از رسیدهای شماره گذاری شده و چک های شماره گذاری متوالی به عنوان شواهد پشتیبان دفترداری استفاده کنید.
- برای نظارت بر جریانات نقدی فردی ، تمام پرداخت های نقدی را با دقت ثبت کنید. همه رسیدها یا رسید خریداری کنید و حسابهای بانکی را به طور مرتب چک کنید.
مرحله 2. بودجه ای را برای هزینه های غیرمنتظره آماده کنید
پول را برای پیش بینی شرایط اضطراری یا استفاده از فرصت های توسعه کسب و کار کنار بگذارید. بودجه ای را برای افزایش حقوق ، پرداخت بدهی ها و خریدهای غیر معمول در مقادیر زیاد آماده کنید. هر ماه پول ذخیره کنید تا آماده تامین نیازهای پیش بینی نشده باشید زیرا مقدار آن می تواند بسیار زیاد باشد.
- اگر بیشتر مازاد نقدی قبلاً سرمایه گذاری شده است ، نحوه واگذاری بخشی از آن در موارد اضطراری را تعیین کنید.
- تسهیلات اعتباری بانکی دریافت کنید تا در صورت مشکل بتوانید وام بگیرید.
مرحله 3. هزینه ها را تا حد امکان برای پرداخت هزینه های زندگی روزانه مدیریت کنید
هر ماه معاملات پرداخت را بررسی کنید ، آیا پول خود را برای چیزهایی که مفید یا مازاد نیستند خرج می کنید. هنگامی که درآمد کاهش می یابد ، سیاست های مربوط به هزینه های پول را بررسی کنید ، به عنوان مثال برای پرداخت اجاره ، هزینه سرمایه و پرداخت حقوق کارکنان. برنامه های نوسازی غیر ضروری و خرید تجهیزات گران قیمت را تا زمان بهبود جریان نقدی به تعویق بیندازید. کاهش ساعات کاری غیرمولد. با اخراج کارکنان غیرمولد ، شرکت را ساده کنید.
- اگر مجبور به پرداخت اجاره هستید ، با صاحبخانه مذاکره کنید تا بتوانید هزینه اجاره را پرداخت کنید.
- همچنین باید در زندگی روزمره از کارآیی هزینه استفاده شود ، به عنوان مثال با پختن غذای خود ، بنابراین مجبور نیستید در رستوران ها غذا بخورید. منوی غذایی را برای یک هفته تنظیم کنید و سپس مواد غذایی مورد نیاز خود را در آخر هفته بخرید. 2 تا 3 منوی مورد علاقه خود را در قسمتهای بزرگ بپزید و غذای باقی مانده را تمام کنید.
- پول را بی واسطه خرج نکنید. این امر در مورد مدیریت جریان های نقدی فردی و شرکتی صدق می کند. ابتدا از موجودی اقلام موجود و میزان نیاز خود اطمینان حاصل کنید. خریدهای غیرقابل برنامه ریزی را تا 48 ساعت به تعویق بیندازید و انگیزه خرید چیزهایی را که برای آنها بودجه تعیین نشده است کنترل کنید.
نکات
- اگرچه دشوار است ، اما می توان صورت های جریان نقدی را برای بهتر جلوه دادن ، به عنوان مثال با تاخیر در پرداخت ها یا بازپرداخت بدهی ها ، فروش اوراق بهادار (به عنوان مثال اسکناس ، سهام ، اوراق بهادار و اوراق بهادار) یا هزینه روزنامه نگاری معکوس که در دوره های گذشته اعلام شده است ، دستکاری کرد.
- با جستجو در اینترنت برای راهنماها یا خواندن صورت جریان وجوه نقد یک شرکت ، نحوه ایجاد صورت جریان وجوه نقد را بیاموزید. بسیاری از شرکتها صورتهای مالی خود را منتشر می کنند ، به ویژه برای جذب سرمایه گذاران بالقوه که مایل به خرید سهام هستند.
