منظور از استهلاک کاهش بدهی جاری با پرداخت مبلغ یکسان در هر دوره (معمولاً ماهانه) است. با استهلاک ، پرداخت بدهی شامل پرداخت اصل (اصل) و پرداخت سود (بهره) است. اصل وام موجودی وام است. با پرداخت بیشتر اصل ، پرداخت سود کاهش می یابد. با گذشت زمان ، بخشی از پرداخت سود هر ماه کاهش می یابد و بخشی از پرداخت های اصلی افزایش می یابد. استهلاک معمولاً هنگام اخذ وام مسکن یا وام خودرو رخ می دهد ، اما در حسابداری استهلاک همچنین به کاهش دوره ای ارزش دارایی های نامشهود در طول زمان اشاره دارد.
گام
روش 1 از 2: محاسبه سود و وام های اصلی در ماه اول
مرحله 1. جمع آوری اطلاعات برای محاسبه استهلاک وام
شما به مبلغ اصلی وام و نرخ بهره (نرخ بهره) نیاز دارید. برای محاسبه استهلاک ، به شرایط وام و میزان پرداخت برای هر دوره نیاز دارید. در این صورت ، استهلاک ماهانه را محاسبه می کنید.
- مبلغ اصلی وام موجودی جاری وام (1،000،000،000 ریال) است.
- نرخ بهره (6 درصد) وام ، نرخ بهره سالانه است. شما باید آن را به نرخ بهره ماهانه تبدیل کنید.
- شرایط وام 360 ماه (30 سال) است. از آنجا که استهلاک محاسبه ماهانه است ، سال به ماه تبدیل می شود.
- مبلغ پرداخت ماهانه 5،999،500 IDR است. میزان پرداخت در هر ماه ثابت است ، اما بخش اصلی و سود پرداختی هر ماه تغییر می کند.
مرحله 2. یک صفحه گسترده تهیه کنید
این محاسبه شامل چندین قسمت متحرک است و بهتر است در یک صفحه گسترده انجام شود ، زیرا باید تمام اطلاعات مربوطه را در ستون سرفصل حساب وارد کنید ، به عنوان مثال: اصل ، پرداخت سود ، پرداخت اصلی ، و پایان مانده مانده اصلی.
- تعداد کل سطرهای زیر عنوان 360 برای ثبت پرداخت ماهانه است.
- کاربرگ محاسبات را سریع انجام می دهد زیرا اگر به درستی انجام شود ، معادله فقط یک بار وارد می شود (یا دو بار ، زیرا از محاسبات ماه قبل برای تکمیل تمام محاسبات بعدی استفاده می کنید).
- اگر به درستی وارد شده است ، به سادگی معادله را به پایین بکشید و سلولهای باقی مانده را برای محاسبه استهلاک در طول عمر وام پر کنید.
- شاید بهتر باشد مجموعه جداگانه ای از ستون ها را کنار بگذارید و متغیرهای اصلی وام (به عنوان مثال پرداخت ماهانه ، نرخ بهره) را در بر داشته باشید زیرا قادر خواهید بود تأثیر تغییرات را بر روی همه متغیرها در طول عمر وام مشاهده کنید.
مرحله 3. بخش سود پرداختهای ماهانه در ماه اول را محاسبه کنید
این محاسبه شامل چندین مرحله است. شما باید نرخ سود سالانه یا نیمه سالانه را به ماهانه تبدیل کنید. از نرخ بهره ماهانه برای محاسبه سود هر ماه استفاده می شود.
- وامهای استهلاک شده ، مانند وام مسکن یا اتومبیل ، شرایط پرداخت ماهانه دارند. بنابراین ، شما باید سود و بخش اصلی هر پرداخت را در هر ماه محاسبه کنید.
- نرخ سود ماهانه را پیدا کنید. از مثال قبلی ، (نرخ بهره سالانه 6 درصد تقسیم بر 12 = نرخ بهره ماهانه 0.005).
- مبلغ اصلی را در نرخ بهره ماهانه ضرب کنید: (1،000،000 ریال اصل بر 0.005 = سود ماه اول 5،000،000 روپیه).
مرحله 4. بخش اصلی پرداخت را در ماه اول محاسبه کنید
مبلغ پرداخت ماهانه را با سود ماه مربوطه کسر کنید تا بخشی از اصل پرداخت را محاسبه کنید.
- پرداخت سود ماه مربوطه را از پرداخت ماهانه برای بدست آوردن اصل اصلی کم کنید: (مبلغ 5،995،500 روپیه - سود 5،000،000 روپیه = پرداخت اصل 995،500 روپیه).
- از آنجا که بخشی از اصل پرداخت شده است ، میزان سود اصل کاهش می یابد. هر ماه ، بخش اصلی پرداخت ماهانه افزایش می یابد.
مرحله 5. از مبلغ اصلی جدید در پایان ماه اول برای محاسبه استهلاک برای ماه دوم استفاده کنید
هر بار که استهلاک را محاسبه می کنید ، مبلغ اصلی پرداخت شده در ماه قبل را کم می کنید.
- مبلغ اصلی را در ماه دوم محاسبه کنید: (اصل مبلغ 1،000،000،000 روپیه - پرداخت اصل 995،500 روپیه = 99،904،500 روپیه).
- سود را در ماه دوم محاسبه کنید: (99،904،500 روپیه اصلی 0.005 = 4،995،000 روپیه).
مرحله 6. پرداخت اصلی را در ماه دوم تعیین کنید
همانطور که در ماه اول محاسبه شد ، سود ماه مربوطه از کل پرداخت ماهانه کسر می شود. مابقی مبلغ اصلی پرداخت ماه مربوطه است.
- پرداخت اصلی را در ماه دوم محاسبه کنید: (5،995،500.55 روپیه - 4،995،000 روپیه = 1،000،500 روپیه).
- اصل پرداخت در ماه دوم (1،500 ریال) بیشتر از ماه اول است (995،500 روپیه). از آنجا که کل موجودی اصلی هر ماه کاهش می یابد ، سود پرداخت شده در هر ماه نیز کاهش می یابد به طوری که بخشی از پرداخت سود در پرداخت های ماهانه نیز کاهش می یابد. در ماه اول سود پرداخت شده 5،000،000 IDR است. در ماه دوم ، سود پرداخت شده فقط 4،995،000 IDR است.
- از آنجا که پرداخت سود مورد نیاز کاهش می یابد ، بخشی از پرداخت های ماهانه اصلی افزایش می یابد.
روش 2 از 2: محاسبه استهلاک برای کل وام
مرحله 1. روندهای نوظهور را در طول زمان تجزیه و تحلیل کنید
مشاهده می کنید که موجودی اصلی وام هر ماه در حال کاهش است. از آنجا که مبلغ اصلی کاهش می یابد ، سود پرداخت شده نیز کاهش می یابد. با گذشت زمان ، مبلغی که در هر پرداخت ماهانه افزایش می یابد به اصل وام می رود.
- موجودی اصلی جدید را برای محاسبه سود در ماه سوم محاسبه کنید: (999،004،500 روپیه - 1،000،500 روپیه = 998،004،000 روپیه).
- محاسبه سود برای ماه سوم: (Rp.998.004،000 x نرخ بهره ماهانه 0.005 = 4.990.000 روپیه).
- اصل پرداخت را در ماه سوم محاسبه کنید: (پرداخت سود Rp. 5،995،500 - سود در ماه سوم Rp. 4،990،000 = Rp. 1،005،500 Rp).
مرحله 2. تأثیر استهلاک را در پایان مدت وام در نظر بگیرید
متوجه خواهید شد که با گذشت زمان میزان سود پرداختی کاهش می یابد. بخشی از پرداخت های اصلی هر پرداخت وام با گذشت زمان افزایش می یابد.
- پرداخت سود به نزدیک صفر کاهش می یابد. در آخرین ماه دوره وام ، کل پرداخت سود 29800 روپیه است.
- در پایان دوره وام ، بخش اصلی بازپرداخت (5،963،700 روپیه) بود ، مبلغی که نزدیک به کل بازپرداخت وام است.
- مجموع موجودی اصلی وام در پایان دوره وام Rp0 است.
مرحله 3. برای اتخاذ تصمیمات مالی هوشمند از مفهوم استهلاک استفاده کنید
از آنجا که وام مسکن و وام خودرو از استهلاک استفاده می کند ، باید این مفهوم را درک کنید. می توانید از این دانش برای مدیریت بدهی شخصی خود استفاده کنید.
- در صورت امکان ، پرداخت های اضافی انجام دهید تا مبلغ اصل را سریعتر کاهش دهید. هرچه سریعتر بتوان اصل وام را کاهش داد ، میزان سود پرداختی نیز کاهش می یابد.
- نرخ سود بدهی های معوق را در نظر بگیرید. پرداخت های اضافی شما بیشترین تأثیر را بر بدهی با بالاترین نرخ بهره خواهد داشت. شما باید مبلغ اصلی بدهی را با بالاترین نرخ بهره کاهش دهید.
- می توانید ماشین حساب استهلاک را به صورت آنلاین پیدا کنید. از این ماشین حساب برای محاسبه سود پس انداز شده در صورت پرداخت های اضافی استفاده کنید. بگویید ، پرداخت اضافی شما اصل را از 100،000 دلار به 99،000 دلار کاهش می دهد.
- از 100000 دلار استفاده کنید و استهلاک را در طول عمر وام محاسبه کنید. اصل را از 100،000،000 IDR به 99،000،000 IDR تغییر دهید و دوباره آن را با ماشین حساب محاسبه کنید. کل سود پرداختی در طول عمر وام را ببینید. تفاوت را بر اساس پرداخت اصلی اضافی 1،000،000 IDR مشاهده خواهید کرد.
